Baldy's Barber Shop
  General Journal                    
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted    
  12/1/xxxx   Cash In Bank GJ1   15,000.00       ü  
                         
      Owners Equity GJ1       15,000.00   ü  
                         
                         
  Invested personal funds in business                        
  Check # 609                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/1/xxxx   Cash In Bank GJ2   10,000.00       ü  
                         
      Notes Payable-Long Term GJ2       10,000.00   ü  
                         
                         
  Bank Note to Friendly Bank                        
  Auto Transfer Ref # Loan-765                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/3/xxxx   Barber Equipment GJ3   2,600.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ3       2,600.00   ü  
                         
                         
  Equipment Purchase from Barber Equipment                        
  Invoice #1890 Check # 1                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/3/xxxx   Deposits GJ4   1,000.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ4       1,000.00   ü  
                         
                         
  Building Damage Deposit paid to Acme Buildings                        
  Check # 2 Lease # Acme-555                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/4/xxxx   Fees,Licenses,Permits GJ5   200.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ5       200.00   ü  
                         
                         
  Barber State License paid to State                        
  Check # 3                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/4/xxxx   Fees,Licenses,Permits GJ6   500.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ6       500.00   ü  
                         
                         
  City Business License                        
  Check # 4                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/4/xxxx   Building Rent GJ7   1,000.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ7       1,000.00   ü  
                         
                         
  December Building Rent Paid to Acme Buildings                        
  Check # 5                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/5/xxxx   Promotions & Special Events GJ8   525.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ8       525.00   ü  
                         
                         
  Grand Opening Catering from Susie's Catering                        
  Check # 6 Invoice # 10975-1                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/5/xxxx   Advertising GJ9   200.00       ü  
                         
      Accounts Payable GJ9       200.00   ü  
                         
                         
  Bought advertising from Neighborhood News for Grand Opening                        
  Invoice # 8745 On Account                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/5/xxxx   Janitorial & Cleaning Services GJ10   300.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ10       300.00   ü  
                         
                         
  Hired Betty's Cleaning Service to clean building for Grand Opening                        
  Check # 8 Invoice # 9321                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/6/xxxx   Prepaid Advertising GJ11   1,500.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ11       1,500.00   ü  
                         
                         
  Paid Neighborhood News for 3 months advertising beginning Jan 1, xxxx                        
  Check # 9 Invoice # 1765                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/6/xxxx   Wi-Fi Internet GJ12   37.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ12       37.00   ü  
                         
                         
  Purchased monthly Wi-Fi Services from Better Communications                        
  Check # 10 Invoice # 7890-1                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/6/xxxx   Professional Fees GJ13   200.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ13       200.00   ü  
                         
                         
  Paid Dave Marshall Bean Counter for consulting                        
  Check # 11 Invoice # 955                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/6/xxxx   Furniture & Fixtures GJ14   1,000.00       ü  
                         
      Accounts Payable GJ14       1,000.00   ü  
                         
                         
  Purchased customer chairs from Barber Supply on Account                        
  Invoice # 99215                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/6/xxxx   Building Maintenance GJ15   1,200.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ15       1,200.00   ü  
                         
                         
  Hired Roger's Interior Painting to paint building interior                        
  Check # 12 Invoice # 09657                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/7/xxxx   Furniture & Fixtures GJ16   600.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ16       600.00   ü  
                         
                         
  Purchased Big Screen TV from Discount TV's                        
  Check # 13 Invoice # 9854-2                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/7/xxxx   Magazines & Newspapers GJ17   10.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ17       10.00   ü  
                         
                         
  Subscribed to Friendly Newpaper on a weekly basis                        
  Check # 14 Invoice # 00098                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/8/xxxx   Building Maintenance GJ18   250.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ18       250.00   ü  
                         
                         
  Purchased window sign from Super Signs                        
  Check # 15 Invoice # 2679                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/9/xxxx   Office Equipment GJ19   1,500.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ19       1,500.00   ü  
                         
                         
  Purchased computer from Discount Computer                        
  Check # 16 Invoice # 1787                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/9/xxxx   Entertainment GJ20   50.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ20       50.00   ü  
                         
                         
  Business Lunch with Dave Marshall                        
  Check # 17 Receipt # 365                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/9/xxxx   Prepaid Insurance GJ21   2,500.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ21       2,500.00   ü  
                         
                         
  Purchased insurance for a year from Safeguard Insurance                        
  Check # 18 Invoice # 5698                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/10/xxxx   Utilities GJ22   200.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ22       200.00   ü  
                         
                         
  Paid December utility bill to Better Utilities                        
  Check # 19 Invoice # 421                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/10/xxxx   Telephone GJ23   30.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ23       30.00   ü  
                         
                         
  Paid phone bill for December to Mobile Communications                        
  Check # 20 Invoice #32189                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/11/xxxx   Postage GJ24   50.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ24       50.00   ü  
                         
                         
  Bought stamps at post office                        
  Check # 21 Receipt #9000-7                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/12/xxxx   Office Supplies GJ25   40.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ25       40.00   ü  
                         
                         
  Bought business cards from Business Card Specialty Company                        
  Check # 22 Invoice # BCS-500987                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/12/xxxx   Office Supplies GJ26   150.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ26       150.00   ü  
                         
                         
  Bought office supplies from Ace Office Supply                        
  Check # 23 Invoice # 9643                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/14/xxxx   Barber Equipment GJ27   700.00       ü  
                         
      Accounts Payable GJ27       700.00   ü  
                         
                         
  Purchased washer and dryer from Dan's Washer/Dryer Outlet on account                        
  Invoice # 00321                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/14/xxxx   Barber Supplies GJ28   325.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ28       325.00   ü  
                         
                         
  Bought towels, wash clothes, and bibs from Cheap Barber Supplies                        
  Check # 24 Invoice # 2315                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/14/xxxx   Petty Cash GJ29   100.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ29       100.00   ü  
                         
                         
  Set Up Petty Cash Fund                        
  Check # 25                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/14/xxxx   Uniform Rental GJ30   25.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ30       25.00   ü  
                         
                         
  Purchased weekly uniform service from Redi-Uniforms                        
  Check # 26 Invoice # A-675                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/15/xxxx   Cash In Bank GJ31   240.00       ü  
                         
      Sales GJ31       240.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/15/xxxx   Cash Over/Short GJ32   5.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ32       5.00   ü  
                         
                         
  Daily Sales Cash Shortage                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/15/xxxx   Magazines & Newspapers GJ33   10.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ33       10.00   ü  
                         
                         
  Paid weekly newspaper subscription to Friendly Newspaper                        
  Check # 27 Invoice #1943                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/16/xxxx   Cash In Bank GJ34   375.00       ü  
                         
      Sales GJ34       375.00   ü  
                         
                         
  Record daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/17/xxxx   Cash In Bank GJ35   300.00       ü  
                         
      Sales GJ35       300.00   ü  
                         
                         
  Record daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/18/xxxx   Cash In Bank GJ36   225.00       ü  
                         
      Sales GJ36       225.00   ü  
                         
                         
  Record daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/18/xxxx   Cash In Bank GJ37   5.00       ü  
                         
      Cash Over/Short GJ37       5.00   ü  
                         
                         
  Cash overage                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/19/xxxx   Cash In Bank GJ38   150.00       ü  
                         
      Sales GJ38       150.00   ü  
                         
                         
  Record daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/21/xxxx   Magazines & Newspapers GJ39   10.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ39       10.00   ü  
                         
                         
  Paid weekly subscription to Friendly News                        
  Check # 28 Invoice # 576                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/22/xxxx   Uniform Rental GJ40   25.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ40       25.00   ü  
                         
                         
  Paid weekly uniform rental to Redi-Uniforms                        
  Check # 29 Invoice # A-790                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/22/xxxx   Cash In Bank GJ41   300.00       ü  
                         
      Sales GJ41       300.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/23/xxxx   Cash In Bank GJ42   105.00       ü  
                         
      Sales GJ42       105.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/23/xxxx   Janitorial & Cleaning Services GJ43   100.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ43       100.00   ü  
                         
                         
  Paid weekly cleaning service to Betsy's Cleaning Service                        
  Check # 30 Invoice # BC-32                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/24/xxxx   Cash In Bank GJ44   600.00       ü  
                         
      Sales GJ44       600.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/26/xxxx   Cash In Bank GJ45   300.00       ü  
                         
      Sales GJ45       300.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/27/xxxx   Cash In Bank GJ46   150.00       ü  
                         
      Sales GJ46       150.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/29/xxxx   Accounts Payable GJ47   200.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ47       200.00   ü  
                         
                         
  Paid Neighborhood News for amount charged to our account                        
  Check # 31 Invoice # 8745                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/29/xxxx   Accounts Payable GJ48   1,000.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ48       1,000.00   ü  
                         
                         
  Paid Barber Supply for invoice charged to our account                        
  Check # 32 Invoice # 99215                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/29/xxxx   Accounts Payable GJ49   700.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ49       700.00   ü  
                         
                         
  Paid Dan's Washer/Dryer Outlet for washer and dryer charged                         
  Check # 33 Invoice # 00321                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/29/xxxx   Uniform Rental GJ50   25.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ50       25.00   ü  
                         
                         
  Paid weekly uniform rental to Redi-Rental                        
  Check # 34 Invoice # Baldy-2                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/29/xxxx   Magazines & Newspapers GJ51   10.00       ü  
                         
      Cash In Bank GJ51       10.00   ü  
                         
                         
  Paid weekly newspaper subscription                        
  Check # 35 Invoice # 00250                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/30/xxxx   Cash In Bank GJ52   60.00       ü  
                         
      Sales GJ52       60.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/31/xxxx   Cash In Bank GJ53   300.00       ü  
                         
      Sales   GJ53       300.00   ü  
                         
                         
  Recorded daily sales                        
                           
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/31/xxxx   Janitorial & Cleaning Services GJ54   100.00       ü  
                         
      Cash In Bank   GJ54       100.00   ü  
                         
                         
  Paid Betty's Cleaning Service for weekly cleaning                        
  Check # 36 Invoice # BC-75                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/31/xxxx   Donations GJ55   100.00       ü  
                         
      Cash In Bank   GJ55       100.00   ü  
                         
                         
  Donated to Empty Stocking Fund                        
  Check # 37                        
  Date   Details   Ref   Debit   Credit   Posted  
  12/31/xxxx   Owners Draws GJ56   1,000.00       ü  
                         
      Cash In Bank   GJ56       1,000.00   ü  
                         
                         
  Owner Draw                        
  Check # 38